---
title: "Crypto và Thuế: Ảo tưởng về lỗ hổng pháp lý?"
description: "Cuốn sổ cái của Al Capone đã đưa ông ta vào tù. Liệu các ví ẩn danh của tiền mã hóa có thể viết lại câu chuyện đó — hay các cơ quan thuế vốn đã đi trước một bước?"
language: vi
published: 2026-04-11
author: Netts
topic: "Insights"
canonical: https://netts.io/blog/crypto-and-taxes-illusion-of-loophole?lang=vi
languages: [en, ru, es, zh, th, fr, uk, tr, hi, fa, ar, ha, pt, vi, ko, ja, id, de, tl]
translation_outdated: false
---
# Crypto và Thuế: Ảo tưởng về lỗ hổng pháp lý?

Cuốn sổ cái của Al Capone đã đưa ông ta vào tù. Liệu các ví ẩn danh của tiền mã hóa có thể viết lại câu chuyện đó — hay các cơ quan thuế vốn đã đi trước một bước?

Như Benjamin Franklin đã từng viết một câu nổi tiếng, những điều chắc chắn duy nhất trên thế giới này là cái chết và thuế. Ông viết điều này vào năm 1789, vì vậy ông đã có gần hai thế kỷ rưỡi để được chứng minh là đúng trước khi tiền mã hóa xuất hiện và mang đến cho một bộ phận lớn cư dân mạng một lý lẽ để phản biện.

Quan niệm cho rằng tiền mã hóa có thể mang lại một cách thức thực tế để trốn thuế không phải là một quan điểm ngoài lề được tạo ra bởi những kẻ "anh hùng bàn phím" sống trong tầng hầm vào năm 2013. Nó có nguồn gốc tư tưởng từ trước cả Bitcoin, được lồng ghép một cách có chủ đích vào thiết kế của các hệ thống tiền kỹ thuật số sơ khai, và đã thu hút những nhân vật tầm cỡ với dòng tiền lớn trong nhiều thập kỷ. Nhóm người tin rằng "thuế là hành vi trộm cắp" không chỉ tình cờ tìm đến tiền mã hóa — đối với nhiều người trong số họ, tiền mã hóa luôn là đích đến. Một tài sản kỹ thuật số tồn tại trên một sổ cái công khai, phi tập trung và di chuyển ngang hàng, không cần tài khoản ngân hàng để chuyển tiền, không cần xác minh danh tính khi thực hiện giao dịch và chỉ còn lại các địa chỉ giả danh của bên gửi và bên nhận — chính phủ nào sẽ nhìn thấy điều đó? Đặc vụ IRS nào sẽ kiểm toán một ví tiền không dẫn đến đâu?

Lý lẽ này đã được mổ xẻ kỹ lưỡng trong suốt mười lăm năm qua. Kết quả vừa thú vị vừa phức tạp, và trong một số trường hợp, nó còn gây ra hậu quả thảm khốc cho những ai đã đặt cược tất cả vào sự thành công của nó.

## Al Capone và Cuốn Sổ Cái Đã Hạ Gục Hắn

Ở thời kỳ đỉnh cao, Al Capone đã điều hành tổ chức tội phạm béo bở nhất trong lịch sử nước Mỹ. Băng đảng Chicago (The Chicago Outfit) đã kinh doanh rượu lậu, cờ bạc, mại dâm và tống tiền xuyên suốt một thành phố hàng triệu dân trong Thời kỳ Cấm rượu — với mức lợi nhuận mà các công tố viên liên bang sau này ước tính lên tới hơn một triệu đô la trong vòng năm năm họ nghiên cứu. Capone được cho là đã ra lệnh thực hiện các vụ giết người. Hắn bị cáo buộc là kẻ chịu trách nhiệm cho Vụ thảm sát ngày lễ Thánh Valentine.

Hắn là tên tội phạm bị truy nã gắt gao nhất quốc gia, và các cơ quan thực thi pháp luật đã cố gắng hạ gục hắn trong nhiều năm.

Điều cuối cùng mang lại hiệu quả chính là công tác kế toán.

Một trong những đặc vụ, Frank J. Wilson, đặc vụ đặc biệt của Sở Thuế vụ (IRS), đã dành nhiều năm để thu thập các hồ sơ tài chính nhằm truy vết những đợt chi tiêu xa hoa của Capone — chỉ riêng nội thất đã là 21.550 USD; 6.180 USD cho những bộ vest may đo riêng; hàng ngàn USD tiền cước điện thoại; các bữa tiệc và một bất động sản ở Miami có bến tàu riêng. Logic này vừa tinh tế vừa mang tính hủy diệt: Capone sống như một người có thu nhập cực lớn. Khoản thu nhập đó chưa bao giờ được kê khai. Vì vậy, hắn phải nộp thuế cho nó. Thu nhập đó không nhất thiết phải từ hoạt động tội phạm. IRS không quan tâm tiền đến từ đâu; họ chỉ quan tâm liệu thuế đã được nộp hay chưa. Vào ngày 17 tháng 10 năm 1931, Capone bị kết án với năm tội danh trốn thuế — những cáo buộc bắt nguồn từ khoản thuế chưa nộp trị giá 215.000 USD trên mức thu nhập hơn một triệu đô la. Hắn phải nhận án 11 năm tù liên bang, khoản tiền phạt 50.000 USD và hóa đơn truy thu thuế cùng tiền lãi.

![Crypto và Thuế: Ảo tưởng về lỗ hổng pháp lý?](https://netts.io/blog/images/body/f60fe43079f351cbfcb971b989a805f522119a4e-1440.webp)

Bài học mà các công tố viên rút ra từ vụ Capone — và đã sử dụng trong nhiều thập kỷ — là bạn không phải lúc nào cũng cần chứng minh tội ác. Bạn chỉ cần chứng minh dòng tiền. Các tòa án luôn khẳng định rằng thu nhập bất hợp pháp vẫn phải chịu thuế, nghĩa là dấu vết sổ sách xung quanh dòng tiền thường đóng vai trò là công cụ truy tố ngay cả khi mọi thứ khác đã bị xóa sạch. Và chính cuốn sổ cái đã tống Capone vào tù khi không còn cách nào khác hiệu quả.

Bây giờ, hãy tưởng tượng Capone vào năm 2024 với một ví tiền mã hóa. Những khoản lợi nhuận bất chính này đổ về dưới dạng Bitcoin. Nó được phân tán qua hàng chục ví, được điều hướng qua một dịch vụ trộn (mixing service) và chuyển đổi sang Monero để thêm một lớp ngụy trang khác trước khi được chuyển vào một ví lạnh (hardware wallet) cất giữ trong hộp ký gửi an toàn tại Quần đảo Cayman. F.B.I. xem xét các khoản chi tiêu của Capone — những bộ âu phục, những bữa tiệc, bất động sản ở Miami — sau đó cố gắng truy ngược thời gian để tìm ra nguồn gốc của số tiền này. Và dấu vết dẫn đến một loạt nhân vật mà không ai có thể kết nối được với Alphonse Capone ở Brooklyn.

Và đây chính là tình huống mà cộng đồng trốn thuế tiền mã hóa đã hào hứng giải thích từ khoảng năm 2011, và nó không hoàn toàn sai. Nhưng nó cũng không hoàn toàn đúng.

## Sức hấp dẫn của dòng tiền không thể truy vết

Ngay cả trước khi Satoshi Nakamoto công bố bản whitepaper của Bitcoin, một nền tảng tư tưởng vững chắc cho việc kháng thuế bằng tiền mã hóa đã được đặt ra. Phong trào cypherpunk của những năm 1990 đã nỗ lực giải bài toán về cách kích hoạt quyền riêng tư bằng mật mã trong nhiều thập kỷ — đây không đơn thuần là một bài tập kỹ thuật, mà là một nỗ lực thấm đẫm ý đồ chính trị. Các cypherpunk tin rằng sự hiện diện của mật mã học mạnh mẽ trong tay các cá nhân có thể thay đổi mối quan hệ giữa cá nhân và các tổ chức, bao gồm cả chính phủ. Nếu bạn có thể giao dịch ẩn danh, chính phủ không thể theo dõi bạn. Nếu họ không giám sát bạn, họ không thể đánh thuế bạn. Trong phạm vi mà họ không thể đánh thuế bạn nếu không có sự hợp tác tự nguyện của bạn, toàn bộ bộ máy cưỡng chế của tài chính nhà nước sẽ bị suy yếu về mặt cấu trúc.

Và rồi Bitcoin xuất hiện, đối với nhiều người trong cộng đồng này, nó giống như câu trả lời thực tế đầu tiên cho tất cả những vấn đề này ở quy mô lớn. Khối nguyên thủy (genesis block) chứa một thông điệp về việc cứu trợ các ngân hàng — một lời bình luận có chủ đích về những gì Nakamoto nghĩ về hệ sinh thái tài chính hiện hữu lúc bấy giờ. Các diễn đàn Bitcoin cũ rộn ràng với sự phấn khích của chủ nghĩa tự do cá nhân. Mọi người nói về quyền tự chủ, tự do tài chính và cơ hội để rút khỏi một hệ thống mà họ chưa bao giờ đồng ý tham gia.

Quan điểm “thuế là hành vi trộm cắp” đã lan rộng, mô tả việc tuân thủ thuế không phải là một nghĩa vụ pháp lý mà chỉ đơn thuần là một hành động tự nguyện — điều mà những cá nhân đủ am hiểu có thể từ chối.

![Crypto và Thuế: Ảo tưởng về lỗ hổng pháp lý?](https://netts.io/blog/images/body/cd9cb033e8218829aeede1a84e186fc6afab8110-874.webp)

Luận điểm này đã nhận được sự ủng hộ rõ rệt trong vài năm đầu. Việc truy vết các giao dịch Bitcoin thời kỳ đầu rất khó khăn vì những công cụ tinh vi đơn giản là chưa tồn tại. Là một hệ thống địa chỉ giả danh, điều này có nghĩa là nếu không có các liên kết bổ sung — như tên gắn liền với địa chỉ, hoặc hồ sơ KYC từ một sàn giao dịch (hoặc sơ hở trong bảo mật vận hành) — thì không có cách nào rõ ràng để IRS kết nối một ví Bitcoin với một cá nhân cụ thể. Phản ứng của cơ quan này rất chậm chạp. Cơ sở hạ tầng chưa tồn tại. Khung pháp lý thì mơ hồ. Và trong một khoảng thời gian ngắn, mọi người đã kiếm được tiền thật từ Bitcoin mà không cần báo cáo, và cũng chẳng ai quan tâm.

Cơ hội đó giờ đây thực tế đã trôi qua. Nhưng quá trình thắt chặt diễn ra đủ chậm để sự lạc quan ban đầu trở thành một hệ tư tưởng bất di bất dịch đối với một nhóm người nhất định — những người coi những năm đầu đó là bằng chứng cho tính khả thi, và tiếp tục hoạt động dưới giả định rằng chính phủ sẽ không bao giờ có thể bắt kịp. Một số người trong số họ đã đúng. Nhưng một số lượng đáng ngạc nhiên đã sai.

## Các vụ án bị truy tố

John McAfee là ví dụ điển hình nhất cho luận điểm này. Trong nhiều năm, người tiên phong trong lĩnh vực phần mềm diệt virus này đã là một người ủng hộ tiền mã hóa nhiệt thành, kết hợp sự nhiệt huyết thực sự dành cho công nghệ với một hình ảnh công chúng ngày càng trở nên kỳ quặc — với sự xuất hiện của các vệ sĩ vũ trang, những địa điểm xa lạ và các bài đăng trên mạng xã hội dường như ám chỉ rằng ông sẽ không bao giờ nộp thuế một cách tự nguyện nữa.

Ông đã nói đi đôi với làm: các công tố viên liên bang cáo buộc rằng McAfee đã kiếm được hàng triệu đô la thu nhập từ tiền mã hóa trong khoảng thời gian từ năm 2014 đến 2018 — bao gồm phí tư vấn, thù lao diễn thuyết và các hợp đồng quảng bá — mà không hề nộp bất kỳ tờ khai thuế thu nhập nào. Ông bị giam giữ tại Tây Ban Nha vào tháng 10 năm 2020. Ông được tìm thấy đã chết trong phòng giam vào tháng 6 năm 2021, ngay sau khi tòa án Tây Ban Nha chấp thuận dẫn độ ông. Nguyên nhân tử vong chính thức được kết luận là tự sát. McAfee từng đăng trên Twitter vào năm 2019 rằng nếu ông có bao giờ "tự sát", thì đó là do ông bị sát hại. Dù sao đi nữa, ông đã không sống đủ lâu để kiểm chứng lý thuyết của mình về IRS trước tòa án.

Roger Ver, người được mệnh danh là “Bitcoin Jesus” trong ngành vì sự quảng bá nhiệt thành và sớm sủa cho công nghệ này, đã có một hồ sơ trong sạch hơn khi bắt đầu — nhưng lại có một kết cục rắc rối hơn nhiều. Ver đã từ bỏ quốc tịch Hoa Kỳ vào năm 2014, một quyết định đòi hỏi phải nộp “thuế rời bỏ” (exit tax) đối với các tài sản tại thời điểm từ bỏ quốc tịch. Các công tố viên cho biết ông đã khai báo với IRS rằng mình không sở hữu Bitcoin vào thời điểm đó, nhưng sau đó đã bán gần 73.000 bitcoin với giá 240 triệu đô la vào năm 2017 — sau khi đã từ bỏ quốc tịch — và không báo cáo hay nộp thuế cho các khoản lợi nhuận đó, khiến IRS thất thu ít nhất 48 triệu đô la. Ông bị bắt tại Tây Ban Nha vào tháng 4 năm 2024 và đã đấu tranh chống lại việc dẫn độ trong nhiều tháng. Đến tháng 10 năm 2025, Ver đã đạt được thỏa thuận với Bộ Tư pháp với số tiền 48 triệu đô la — một khoản tiền tạm tính giúp ông tránh được án hình sự thông qua một thỏa thuận hoãn truy tố tiêu chuẩn. Đó không phải là ngồi tù, nhưng cũng không phải là tự do — và nó tiêu tốn 48 triệu đô la.

![Crypto và Thuế: Ảo tưởng về lỗ hổng pháp lý?](https://netts.io/blog/images/body/9cc0aad6e1b3ebe6834bf2f71238fdfe766e0954-875.webp)

Vụ án có thể minh chứng rõ nhất cho việc thực thi pháp luật đã tiến xa đến mức nào là Frank Richard Ahlgren III, người vào tháng 12 năm 2024 đã trở thành người đầu tiên bị kết án tù liên bang chỉ vì tội trốn thuế tiền mã hóa. Không phải hack, không phải rửa tiền, không phải gian lận sàn giao dịch — chỉ đơn giản là các khoản lợi nhuận Bitcoin không được khai báo.

Ahlgren đã bán khoảng 4 triệu USD Bitcoin từ năm 2017 đến năm 2019, và khi cuối cùng ông ta thực hiện khai thuế cho các khoản bán này (mặc dù muộn), ông ta đã thổi phồng giá vốn của mình để giảm thiểu lợi nhuận hiển thị, với hy vọng rằng mọi chuyện sẽ trôi qua êm đẹp. Nhưng thực tế không phải vậy. Điều này dẫn đến bản án 24 tháng tù và khoản bồi thường hơn một triệu USD.

Đây là những vụ án nổi bật trên các mặt báo. Tuy nhiên, các hoạt động thực thi pháp luật ít được chú ý hơn, có lẽ, lại mang tính tiết lộ nhiều hơn. IRS đã gửi 10.000 bức thư cho những người nộp thuế sau khi thu thập được hồ sơ thông qua trát hầu tòa John Doe đối với Coinbase — một hành động buộc sàn giao dịch này phải cung cấp thông tin tài khoản của những khách hàng có lịch sử giao dịch lớn. Khoảng 577 người trong số đó đã điều chỉnh tờ khai thuế của mình, dẫn đến việc truy thu thêm 15 triệu USD tiền thuế. Kraken cũng nhận được yêu cầu cung cấp dữ liệu khách hàng đối với bất kỳ ai đã giao dịch tương đương 20.000 USD trở lên trong bất kỳ năm nào. Các sàn Poloniex, Circle và sFOX cũng chịu sự đối xử tương tự. Chiến dịch truy quét này không nhắm vào những người nổi tiếng; nó hướng tới những người nộp thuế bình thường, những người từng nghĩ rằng tài khoản sàn giao dịch của họ là chuyện riêng tư của cá nhân họ.

Vụ án Samourai Wallet lại liên quan đến một phương thức thực thi pháp luật khác. Vào tháng 11 năm 2025, những người đồng sáng lập Samourai — một ví Bitcoin tập trung vào quyền riêng tư được xây dựng đặc biệt để che giấu dấu vết giao dịch thông qua dịch vụ trộn coin — đã lần lượt bị kết án năm và bốn năm tù liên bang vì đã tạo điều kiện cho các giao dịch trị giá hơn 237 triệu USD mà các công tố viên mô tả là cơ sở hạ tầng cho hoạt động rửa tiền. Bản thân họ không phải là những người trốn thuế; họ là những người tạo ra công cụ. Chính phủ lập luận rằng việc xây dựng cơ sở hạ tầng trộn coin với mục đích giúp mọi người che giấu dấu vết tài chính khỏi cơ quan thực thi pháp luật là một tội ác, bất kể ai là người thực sự xử lý số tiền đó.

## Đội quân Chính nghĩa: Một cuộc chiến không hồi kết

Và đây là thực tế mang tính cấu trúc của tình huống này: các chính phủ không phải là những mục tiêu tĩnh.

IRS của năm 2026 không còn là một IRS từng kinh ngạc trước báo cáo Bitcoin đầu tiên vào năm 2013 và truyền tay nhau khắp văn phòng như một thứ kỳ lạ. Cơ quan này hiện chi hàng triệu đô la mỗi năm cho các hợp đồng phân tích blockchain, chủ yếu với Chainalysis — một công ty đã tạo ra các công cụ có khả năng truy vết giao dịch trên nhiều chuỗi khối khác nhau, phát hiện các mô hình phân cụm giúp kết nối các địa chỉ giả danh với các thực thể đã biết, và bất cứ khi nào có thể, theo dõi dòng tiền qua các dịch vụ trộn tiền với độ chính xác đáng kinh ngạc. Chỉ riêng trong năm tài chính 2025, đơn vị Điều tra Hình sự của IRS đã xác định được 10,59 tỷ đô la tội phạm tài chính — tăng 15% so với năm trước — bao gồm 4,5 tỷ đô la gian lận thuế.

Vấn đề về Monero là điều đáng để suy ngẫm, bởi đây là tiền tuyến kỹ thuật của cuộc chạy đua vũ trang này. Monero được xây dựng mặc định để đảm bảo tính không thể truy vết của các giao dịch — các chữ ký vòng, địa chỉ ẩn và giao dịch bảo mật của nó kết hợp lại để tạo ra một lớp quyền riêng tư mà Bitcoin còn thiếu. IRS cũng đã treo thưởng 625.000 đô la để tìm kiếm một loại công cụ có thể phá vỡ quyền riêng tư của Monero, và cuối cùng đã trao hợp đồng cho Chainalysis và Integra FEC. Hiện vẫn chưa có xác nhận công khai đầy đủ về việc liệu các hợp đồng đó có thực sự tạo ra các nguồn lực truy vết Monero hiệu quả hay không — chính phủ thường không có xu hướng công bố các thành tựu giải mã của mình. Tuy nhiên, có một điều rõ ràng là Monero vẫn mang lại độ khó trong việc truy vết cao hơn gấp nhiều lần so với Bitcoin, điều này giải thích tại sao các nhóm tội phạm vẫn tiếp tục ưu tiên sử dụng nó cho các khoản thanh toán mã độc tống tiền ngay cả sau khi chương trình tiền thưởng bắt đầu.

![Crypto và Thuế: Ảo tưởng về lỗ hổng pháp lý?](https://netts.io/blog/images/body/74b7e6c0d439779d7b481a29494626d6aeffd7d8-795.webp)

Vào tháng 8 năm 2022, Bộ Tài chính Hoa Kỳ đã trừng phạt Tornado Cash, dịch vụ trộn tiền trong mạng lưới Ethereum, với cáo buộc rằng dịch vụ này đã rửa hơn 7 tỷ đô la tiền mã hóa — bao gồm hàng trăm triệu đô la của nhóm Lazarus đến từ Triều Tiên. Một trong những nhà phát triển của dự án, Alexey Pertsev, đã bị kết án năm năm bốn tháng tù tại Hà Lan vào tháng 5 năm 2024. Một nhà phát triển khác, Roman Storm, đã bị truy tố tại tòa án liên bang Hoa Kỳ. Thông điệp đưa ra là vô cùng rõ ràng: Việc tạo ra các công cụ quyền riêng tư cho hệ sinh thái tiền mã hóa không còn là một nỗ lực kỹ thuật trung lập nữa. Chính quyền đã xác định rằng đó giống như một loại cơ sở hạ tầng cho tội phạm tài chính — và do đó, họ đang tiến hành truy tố với tính chất như vậy.

Ross Ulbricht bị phát hiện không phải vì Bitcoin có thể bị truy vết, mà là do những sai lầm về bảo mật vận hành. Ông ta đã đăng bài trên các diễn đàn công cộng bằng một tên người dùng có thể dẫn ngược về địa chỉ email thật của mình. Chỉ cần một mối liên kết duy nhất giữa danh tính giả danh và tên thật là đủ để các điều tra viên lần theo manh mối. Từ các máy chủ Silk Road bị tịch thu, FBI đã truy vết được 3.760 giao dịch Bitcoin dẫn đến máy tính xách tay của Ulbricht. Ông đã bị kết án hai án tù chung thân vào năm 2015. Bài học ở đây không phải là Bitcoin bị lỗi — mà là con người luôn mắc sai lầm, và một sai lầm duy nhất trong một mạng lưới giả danh có thể làm lộ tẩy nhiều năm che giấu cẩn thận.

Đồng thời, các quy định quốc tế cũng đang được thắt chặt. Khung báo cáo tài sản mã hóa của OECD — CARF — đã bắt đầu thu thập dữ liệu từ tháng 1 năm 2026 tại nhóm các khu vực tài phán tham gia đầu tiên, với đợt trao đổi thông tin người nộp thuế đầu tiên được lên kế hoạch vào năm 2027. Vòng đầu tiên bao gồm hơn năm mươi quốc gia. Đến tháng 12 năm 2024, tất cả 27 quốc gia thành viên của Liên minh Châu Âu (EU) sẽ chịu sự điều chỉnh của một chỉ thị mới — DAC8 — bắt buộc các nhà cung cấp dịch vụ tài sản mã hóa phải thu thập và chuyển tiếp dữ liệu về khách hàng trong quá trình chuyển tiền. Quy tắc Travel Rule của FATF — quy tắc bắt buộc các sàn giao dịch phải thu thập và chuyển tiếp thông tin định danh về người khởi tạo và người thụ hưởng giao dịch — đang được áp dụng với tốc độ không đồng đều nhưng với ý chí nhất quán tại hầu hết các nền kinh tế tiên tiến.

![Crypto và Thuế: Ảo tưởng về lỗ hổng pháp lý?](https://netts.io/blog/images/body/fe0370d5af774cba631696e407c83843807d289d-724.webp)

Kết quả của tất cả những điều này là tạo ra một tình huống mà mọi giao dịch USDT thực hiện qua một sàn giao dịch được quản lý đều để lại dấu vết dữ liệu. Mọi lệnh rút tiền về ví tự lưu ký đều được ghi lại. Mỗi chuyển động đều được ghi lại trên chính blockchain, một cách vĩnh viễn và công khai. Các công ty phân tích blockchain có thể theo dõi dòng tiền với độ chính xác ngày càng cao. Và các khuôn khổ quốc tế đồng nghĩa với việc thông tin thu thập được ở một quốc gia ngày càng có khả năng được chia sẻ với cơ quan thuế ở những nơi khác.

Bạn có thể tóm gọn các yếu tố của một thế giới nơi việc trốn thuế tiền mã hóa vẫn có thể khả thi vào năm 2026 thành danh sách như sau:

1. Ví tự lưu ký có nguồn gốc thông qua các phương thức hoàn toàn riêng tư (ví dụ: khai thác, giao dịch tiền mặt trực tiếp với các cá nhân khác, các sàn giao dịch từ lâu đã không áp dụng KYC/AML).

2. Sử dụng các đồng tiền ẩn danh (privacy coins) đi kèm với kỷ luật vận hành nghiêm ngặt và không có liên kết đến các danh tính đã biết.

3. Các khu vực tài phán không hợp tác, không chia sẻ thông tin thuế quốc tế — và danh sách đó đang ngày càng ngắn lại.

4. Nhiều năm bảo mật vận hành không gián đoạn, không có một lỗi nhỏ nào — điều cực kỳ khó đối với bất kỳ cá nhân nào trong khoảng thời gian dài như vậy.

5. Thâu tóm những tài sản chưa từng được thanh lý — vì cầu nối giữa ví tiền mã hóa và việc mua sắm trong thế giới thực hầu như luôn phải đi qua một hệ thống được kiểm soát tại một thời điểm nào đó.

Đối lập với danh sách này là tất cả những gì đã được mô tả ở trên: cơ sở hạ tầng phân tích, các lệnh triệu tập sàn giao dịch, việc truy tố các nhà phát triển, các khuôn khổ quốc tế và các yêu cầu của Mẫu 1099-DA mà từ năm 2026 trở đi sẽ yêu cầu các nhà môi giới Hoa Kỳ tự động báo cáo cả tổng doanh thu và thông tin giá vốn của các giao dịch khách hàng cho IRS. Khoảng thời gian tồn tại từ năm 2010 đến khoảng năm 2017, khi chưa có bất kỳ cơ sở hạ tầng nào trong số này, hiện không còn nữa.

## Quyền quyết định thuộc về bạn

Tuy nhiên, vẫn có những triệu phú tiền mã hóa thực thụ, những người đã tích lũy tài sản từ sớm và đủ thận trọng, đồng thời sống ở những khu vực pháp lý đủ thân thiện, khiến vấn đề thuế chưa bao giờ vượt quá mức một vấn đề mang tính lý thuyết. Không có thuế lợi tức vốn đối với bất kỳ giao dịch Bitcoin nào ở El Salvador. Không có thuế thu nhập cá nhân ở UAE. Thuế lợi tức vốn không áp dụng cho việc nắm giữ tiền mã hóa dài hạn ở Bồ Đào Nha. Việc di chuyển tài sản và di chuyển bản thân không phải là giải pháp dành cho tất cả mọi người, nhưng nó là giải pháp khả thi cho những người có đủ lượng tiền mặt sẵn có để thực hiện nó một cách cẩn thận và hợp pháp.

Ở phía ngược lại của vấn đề là những người hoàn toàn không coi khoản lợi nhuận 20.000 USD từ tiền mã hóa của họ là thu nhập, chưa bao giờ báo cáo với IRS và sau đó nhận được thư từ cơ quan này sau khi lệnh triệu tập John Doe gửi đến sàn giao dịch của họ làm lộ ra các hồ sơ về hoạt động giao dịch. Một số ít đã điều chỉnh tờ khai thuế của mình. Một số thì không.

Những người không bắt buộc đang thực hiện một phép tính xem liệu IRS có truy đuổi họ hay không — và một số người sẽ thắng trong phép tính đó, ít nhất là trong một thời gian, trong khi những người khác cuối cùng phải đối mặt với những hậu quả dường như không thể hiểu nổi và không tương xứng với việc không kê khai ban đầu.

![Crypto và Thuế: Ảo tưởng về lỗ hổng pháp lý?](https://netts.io/blog/images/body/a5d4d7b0903c3c537a787b7693f8c6d01674b2c6-873.webp)

Bối cảnh này không hề giống với tầm nhìn cypherpunk ban đầu về một công cụ có thể khiến việc giám sát tài chính trở nên bất khả thi về mặt cấu trúc. Chính phủ đã và đang tiếp tục thích nghi với một mục tiêu kiên định đằng sau sự thích nghi đó. Ngọn giáo đã dài hơn. Chiếc khiên cũng đã dày hơn để đáp trả. Chưa bên nào giành chiến thắng.

Al Capone từng nghĩ rằng tiền của mình là vô hình vì những người theo dõi nó chỉ có thông tin một phần. Ông ta đã đúng, cho đến khi họ phát triển được những phương pháp tốt hơn. Mô típ này vẫn không thay đổi. Điều khác biệt là ai có phương pháp tốt hơn tại bất kỳ thời điểm nào, và bạn sẵn sàng đặt cược bao nhiêu phần tự do của mình vào việc bên nào đang có lợi thế lúc đó. Hiện có những người đang ngồi tù vì đã đặt cược sai. Một số khác đang tận hưởng trên du thuyền nếu họ chọn đúng.

Có một điều chắc chắn là cuộc chơi vẫn tiếp diễn, tỷ lệ cược đã hơi nghiêng về một phía, và các công cụ phân tích của "nhà cái" đã tiên tiến hơn nhiều so với năm 2013.

![Crypto và Thuế: Ảo tưởng về lỗ hổng pháp lý?](https://netts.io/blog/images/body/a2552c10f3efb56d69ee24defd5cae2a2c01dfdb-1151.webp)

Đối với tất cả mọi người trong hệ sinh thái TRON, những người chỉ muốn thực hiện các giao dịch USDT thông thường mà không muốn bận tâm đến các vấn đề về Năng lượng (Energy), Netts Transfer Tool cung cấp một giải pháp rõ ràng. Công cụ này cho phép gửi USDT trực tiếp mà không cần có TRX hoặc quản lý Năng lượng (thay vào đó là trả phí một đô la bằng USDT). API cũng hỗ trợ mô hình người nhận trả phí dành cho các doanh nghiệp xử lý khối lượng lớn giao dịch USDT.

Đây là thêm một giải pháp tối ưu cho vấn đề nan giải về phí gas khi chuyển USDT vốn đã gây khó khăn cho người dùng trong mạng lưới TRON kể từ khi mạng lưới này ra mắt — giúp loại bỏ một rào cản giữa bạn và một giao dịch thành công.